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柳风清:风控管理之浅见

2019-11-20 09:30

日本百年企业有3.5万家,中国只有5万家,怎么能成为百年企业,除了不断创新,不断转型,还需要做好风控管理。企业产品有生命周期,企业本身也有周期,如何打破周期生存下来,除了创新与转型,还有管理,今天探讨一下风险管理。

企业快速扩张、上市、进入500强,如果用这些做为企业经营目标,很可能是短期逐利行为,因为这并不是一个企业永续经营的必需,企业快速成长普遍靠的是资本的外力助推,短暂的助推后会给企业带来严重的经营问题,甚至影响企业生存。想在市场上活得久,要靠自身的过硬本领,日企靠的正是专一与精益做产品,认认真真练好自身内功,在全球市场上立于不败之地。

技术创新与转型是企业发展过程必将面临的问题,风控管理贯穿在这其中,共同打造企业的核心竞争力。资金从融资到资金使用,其实融资与使用两者都存在风险,下面分开来说一说他们的风险。

一、项目融资风控管理

项目要做起来需要资本,资本从哪里来?首先拿自已的钱,办到一定规模后,自已的钱不够怎么办?首先考虑向银行借,因为利率比较低。但是,一般中小企业很难从银行手里借到钱,因为银行借钱给你,要控制风险,需提供担保,最简单粗暴的担保方式是固定资产抵押,也是银行最喜欢的一种方式。很多中小企业没有固定资产,怎么办,找社会民间资本,所以现在民间资本非常活跃。民间资本灵活,形式多变,有股权融资、债权融资等,各种投资基金在市场上寻找合作项目。但是,资本逐利,投入后多久能上市,上市后才能获得最大的利益。

现在的投资基金是一把双刃剑,它能够助推企业在初期高速前进,但是也是一个"圈套”,所有投资基金跟企业都有对赌协议,三年或五年,做不到就完蛋。日本企业大部份用自有资金发展企业,发展慢一点,走得稳一点,抗风险能力强,最后做成百年老企业。但有很多企业,没有认真走好这一步,造成融资后处境尴尬,为了完成对赌,最后搞得身败名裂。

应对措施:

1、风险分析,首先评估项目发展前景,当前处于行业周期的哪个阶段与核心竞争力能够维持多久,项目运作后将产生多大收益,需要多少资金,能够承受多少资金成本。 2、风险应对,根据项目分析结果确定采取什么方式进行融资,正确选择合适投资基金,签订合适的对赌协议,对赌协议完成需要项目运营支撑,项目运营可行性分析需结合实际并且实是求是,必要时请第三方或行业专家评估分析结果。

二、资金风控管理

无论是投资者还是经营者,非常关心的这个问题。通常包括四个方面:第一,盲目投资造成投资失败,发生严重损失,造成资金紧张,甚至资金链断裂,造成无法正常经营。如果盲目追求多元化经营,未深入调查研究就投入,将很可能导致投资失败,造成损失。第二,资金周转缓慢,存货积压仓库,运营效率低,盈利能力低;第三,客户信用管理失控,造成大量长期应收账款占用企业资金;第四,内部控制失效,领导法律意识淡薄,凌驾于管理制度之上,挪用或转移资金。

应对措施

1、风险分析:

(1)投资风险分析,投资之前需考量企业整体战略发展方向,项目立项前进行可行性分析,综合考量各种因素,通常情况当投资项目在合理的期间内产生的现金流量为正才可行。

(2)运营分析,资金在企业运营中的表现出多种形式,存货是其中一种,存货的流动性差,变现能力差,占用大量资金,还会产生较高的保管费用,同时存在存货跌价风险与丢失风险,需要科学制定采销计划,减少存货积压仓库,定期分析存货货龄,统计呆滞存货。

(3)销售与货款分析,为了做大销售业绩,扩大市场占用率,通常很多企业会忽视应收账款的问题,大量采用赊销方式销售产品,导致大量应收账款。企业在赊销过程中,对客户了解不够,没有进行分等级管理,盲目进行赊销,造成应收账款大量失控,长期无法收回应收账款,有的还成为坏账,造成很大损失,需要定期分析客户情况及销售货款、回款。

(4)领导凌驾于管理制度之上造成内部控制失效,挪用与转移资金,需定期分析资金使用情况。

2、风险应对:

(1)对项目进行可行性分析,完善资金使用授权审批制度及资金调用制度,建立资金授权审批标准和权限,对外投资进行严格限制。

(2)存货的控制分为预防性和检查性控制,需从源头上杜绝采购过量产品,需系统的考量安全库存,设定安全库存,根据销售计划下达采购指令,合理预测销售计划。定期检查存货结存量,处理呆滞产品,及时止损。

(3)应收账款控制也分为预防性和检查性控制,签订合同赊销之前深入了解客户,必要时通过第三方进行调查,现场观察,使用多种手段了解客户,综合评估客户信用情况。定期分析应收账款结余账龄情况,催收货款,必要时采取法律手段。

(4)管理层凌驾于制度之上挪用或转移资金,由于造成了内部控制的失效,需要定期分析资金使用状况与定期外部审计,同时建立有效的预警机制,防止挪用与转移资金。

作者:柳风清。

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